Heute werden wir überprüfen, was Eigenkapitalrendite ist und warum sie für Aktionäre wichtig ist. Eines der Hauptziele eines jeden Unternehmens ist es, Gewinne für seine Aktionäre zu erwirtschaften. Und die höchste Rendite zu erzielen, ist das Ziel aller, die ihr Kapital in ein Unternehmen investieren, egal ob es sich um ein großes oder kleines Unternehmen handelt. Aus diesem Grund ist es unerlässlich, über die notwendigen Werkzeuge zur Bewertung des Gewinns und der Nettokapitalrendite zu verfügen. Heute stellen wir einen der wichtigsten Finanzindikatoren vor, um die Rentabilität eines Unternehmens zu kennen: ROE.
Die am weitesten verbreitete und zuverlässigste Finanzkennzahl zur Bestimmung des Werts der Kapitalrendite ist derzeit der ROE (Return on Equity). Dieser Indikator gibt schnell und präzise Auskunft über die tatsächliche Situation der Eigenkapitalrendite des Unternehmens.
Was ist ROE (Return on Equity)?
ROE (Return on Equity) ist ein sehr zuverlässiges Finanzierungsinstrument, das seit einiger Zeit von Banken und generell von allen Unternehmen verwendet wird. Sie soll zeigen, ob das eingesetzte Kapital die gewünschte Rendite bringt. Mit anderen Worten, die Ergebnisse der Anwendung geben Aufschluss darüber, ob und in welcher Höhe das Unternehmen Gewinne oder Verluste erzielt. Diese Informationen sind von grundlegender Bedeutung, um den Erfolg oder Misserfolg des Unternehmens zu bestimmen.
Es besteht im Wesentlichen darin, die aus eigenen Mitteln des Unternehmens erzielte Rentabilität, ausgedrückt in mathematischer Form, zu messen. Mit anderen Worten, die Berechnung des Nettoeinkommens auf der Grundlage des von seinen Aktionären investierten Kapitals in numerischer Form. Somit erhalten Aktionäre und assoziierte Unternehmen klare und präzise Informationen über das wirtschaftliche Verhalten des Unternehmens und die in einer Periode oder einem Geschäftsjahr erzielten Ergebnisse. Und diese Ergebnisse werden als positive oder negative Prozentsätze ausgedrückt.
Das aktuelle und zukünftige Kapital des Unternehmens kann von den Ergebnissen abhängen, die mit dieser Effizienzkennzahl erzielt werden. Wenn das erzielte Ergebnis zu niedrig oder sogar negativ ist, bedeutet dies, dass die wirtschaftliche Führung des Unternehmens im Allgemeinen schlecht oder negativ ist. Und möglicherweise sind seine Wachstumschancen sehr gering oder gleich null. Es wird auch nicht in der Lage sein, seinen Aktionären oder Mitarbeitern den erwarteten Gewinn zu erwirtschaften. Dies kann dazu führen, dass sie sich entscheiden, ihr Anlagekapital abzuziehen.
Wie wird der ROE berechnet?
Trotz seiner großen Bedeutung als Effizienzindikator für Unternehmen ist die Berechnung des ROE denkbar einfach. Es erfordert lediglich den Eingriff von zwei Variablenwerten. Der Wert des Nettogewinns nach Abzug von Aufwendungen und Steuern und der Betrag der Kapitalbeteiligung. Zu wissen, dass letztere das Ergebnis des Abzugs der Verbindlichkeiten des Unternehmens von seinem Vermögen sind. Numerisch ausgedrückt in der folgenden mathematischen Formel.
ROE = Nettogewinn / Eigenkapital.
Diese einfache mathematische Formel ist dafür verantwortlich, die Rentabilität anzuzeigen, die das Unternehmen während seines Geschäftsjahres oder eines bestimmten Zeitraums erzielt hat. Die Verlässlichkeit der Ergebnisse dieser Berechnung hängt direkt mit der Richtigkeit der Angaben der Verantwortlichen zusammen.
Aus diesem Grund ist die Richtigkeit der bereitgestellten Daten für das Unternehmen und seine Aktionäre von entscheidender Bedeutung. Falsche oder fehlerhafte Informationen führen zu anderen Ergebnissen, die nicht der tatsächlichen Leistungs- und Effizienzsituation des analysierten Unternehmens entsprechen. Dies kann aufgrund der erzielten Ergebnisse zu Fehlentscheidungen führen. Dies führt zu einer möglichen Entkapitalisierung des Unternehmens. Liegt die dargestellte Performance unter der gewünschten Performance, werden sich Aktionäre höchstwahrscheinlich zurückziehen.
Warum ist der ROE für Aktionäre wichtig?
Das Hauptziel jeder Investition ist es, die höchstmögliche Rendite auf das in ein Unternehmen investierte Kapital zu erzielen. Niemand will investieren, um sein Geld zu verlieren. Und um solche Situationen zu verhindern, gibt es finanzielle Indikatoren. Diese Parameter dienen ausschließlich der Analyse und Information von Anlegern und Aktionären über die vom Unternehmen erzielte Rendite auf Basis des eingebrachten Kapitals.
Ein Indikator für die Effizienz des Unternehmens ist sehr wichtig für jeden, der sein Kapital investiert oder investieren möchte. Der ROE gilt als eine der wichtigsten Kennziffern für Effizienz und Rentabilität, die von Unternehmen aller Wirtschaftszweige verwendet wird. Es ist ein sehr nützlicher Indikator, um die Entwicklung des Unternehmens zu verfolgen. Darüber hinaus hilft es auch, die Fähigkeit zu erkennen, Gewinne aus dem von Anteilseignern, Investoren und verbundenen Unternehmen eingezahlten Kapital zu erzielen.
Die Bedeutung des ROE als Finanzkennzahl liegt darin, dass er die finanzielle Rentabilität des eingesetzten Kapitals abbildet. Dies wiederum ermöglicht es den Anlegern, die Leistung des Managements zu beurteilen, indem sie wissen, wie das bereitgestellte Kapital verwendet wird. Folglich versucht der ROE, die Fähigkeit des Unternehmens zu messen, das investierte Kapital zu vervielfachen und seinen Aktionären auf der Grundlage seines eingebrachten Kapitals eine höhere Rendite zu bieten.
